企业应急周转资金机制运行现状及发展研究

企业应急周转资金机制运行现状及

发展研究

姬志芳  段玉明 

晋城市企业应急周转资金是市政府为帮助中小企业解决在还贷续贷过程中普遍存在的融资难、融资贵问题，为企业提供增信效果，促进经济发展而采取的金融创新举措，是为符合国家产业政策、银行信贷条件、生产经营正常、贷款即将到期但足额还贷出现暂时困难的企业提供临时周转服务的短期资金。从2015年1月13日，全市第一家运作机构晋城太行金融服务有限公司成立，到2020年六县(市、区)全部设立企业应急周转资金，目前共有7家机构公司运行。六年来，在各级政府及金融办等职能部门的指导支持下，各金融机构、企业等相关单位相互配合，运作机构公司积极作为、优化服务企业应急周转资金为企业缓解续贷融资难题、为银行化解按期还贷风险、为净化民间融资市场、促进当地经济发展发挥了不可替代的积极作用。在充分调查研究的基础上，客观分析总结企业应急周转资金运行现状，针对存在问题，结合晋城实际，对创新完善优化运行机制，充分发挥企业应急周转资金的作用提出意见建议。

一、发展历程

(一)企业应急周转资金的设立

2012年下半年以后，随着煤炭黄金十年的结束，晋城市经济开始面临着下行的压力。众多的中小企业受煤炭经济衰退的冲击，困难重重步履维艰。这些企业或用户市场收窄，销售收入减少；或产品价格低迷，利润率降低；或销售货款不能结算，影响按期归还贷款及续贷款；再加上银行为了规避风险，出现慎贷、惜贷、惧贷、压贷的倾向，使不少企业即使设法还贷也难以续贷，从而面临资金链断裂的危机。更有--些企业为了归还银行贷款，被迫从民间渠道以高利率筹集资金，结果雪上加霜，财务成本进一步提高，经营困难加大。凡此种种，都使不少企业难以维持正常经营活动。

截止2014年末，我市银行各项存款余额1812.6亿元，各项贷款余额922.1亿元，存贷差高达890.5 亿元，民间资本存量巨大。怎样搭建一座融资桥梁，既能解决中小微企业融资难题，又能为充裕的民间资本找到出路。

思想解放的程度决定改革创新的力度。晋城市政府结合本地实际，以问题为导向，解放思想，大胆创新，适时出台了《进一步减轻企业负担促进经济平稳增长的若干措施》，决定设立中小企业“倒贷”周转金，市金融办也据此制定了《关于建立中小企业“倒贷”周转金服务机制的实施意见》 【2014年46号文件】，随后由市金融办牵头于2014年底开始筹建专门为中小企业提供还贷、续贷服务的晋城太行金融服务有限公司。按市金融办提出的资本构成方案，公司1亿元注册资本中的2000万元作为引导资金由市政府拨付，以晋城市经济发展投资有限公司的名义注入，另外的8000 万元从民间筹集。经过考察筛选，8000万元由生产经营正常、信用度和责任感较高的民间企业分担。其中山西华洋工贸集团有限公司出资3500万元，其他公司出资500-1000万元不等，出资方均为公司的股东，董事长由华洋公司的李红光担任，总经理实行聘任制，成立董事会、监事会。组建工作完成后，经市工商局批准，全省第一家企业应急周转资金的运作机构，晋城太行金融服务有限公司于2015年1月13日正式成立，开始运营，开启了全省使用企业应急周转资金、帮助企业还贷续贷的先河，蹚出了一条金融服务中小企业的创新之路。

随后，2015年4月8日省政府第77次常务会议审议通过，决定设立“企业资金链应急周转保障资金”，2015年6月18日省财政厅拨付3000万元，委托晋城太行金融服务有限公司运营，设立专户和独立的会计账簿，按照省金融领导组的要求开展业务。

遵循省、市政府的精神，晋城市各县(市、区)从2015年-2020年先后设立企业应急周转资金， 成立相关机构，出台管理办法，投入正常运行。

(二)运行模式

我市企业应急周转资金机制运行的基本模式为，政府主导，市场化运作，企业化经营。坚持谁出资、谁经营、谁负责、谁说了算的基本原则。

根据注册资金规模及结构，目前全市的运行模式大致分为三类:

第一类，为混合所有制企业模式。晋城太行金融服务有限公司，由市政府以晋城市经济发展投资有限公司的名义注资2000万元，晋城市华洋有限公司等7家民营资本注资8000万元，共同组建，(后有省财政投资3000万元，实有资本为1.3亿元)按照《公司法》和《公司章程》及现代企业制度规范设置公司架构，公司最高权力机构为公司股东大会，成立董事会、监事会，总经理实行聘任制，资金使用费率原则上以民营资本投资能力稳定而合理的收益水平为限，社会资金利率为月息12.83‰, 省财政下拨的3000万元财政资金，利率执行为银行同期一年期贷款基准利率，现在职人员10人。

第二类，为国有企业模式。高平市长兴金融服务有限公司，由高平市国投集团注资5000万元，山西科兴能源发展有限公司注资5000万元共同组建，按照现代企业制度规范设置运行。执行利率为月息8.3‰,股东不参与分红，现在职人员18人。

第三类，为委托模式。城区、 泽州、阳城、陵川、沁水5家都是政府一家出资，分别由晋城市融资担保有限公司各分公司负责经营，企业应急周转资金的运作与担保业务统一管理。执行利率城区、泽州、阳城为月息6‰;沁水执行使用1-7天内为银行基准利率的1倍，8-15天为1.2倍，15天以上为2倍；陵川1-5天为1.1倍。工作人员多数为兼职。资金、人员构成情况见表1。

(三)操作流程

企业应急周转资金使用坚持自愿、守信原则，尊重银行和企业的意愿，愿意享受该服务的银行和企业要向企业应急周转资金运作机构提出申请，并签订三方合作协议。在运作过程中，企业应急周转资金运作机构公司首先与银行签署合作协议，根据应急周转资金的业务特点建立包括:企业申请、承借、还贷、放款、收回、 归还等全过程的标准化操作流程。第一，由贷款企业于贷款到期前15个工作日向运作公司和贷款银行提出“还旧贷新”的申请；第二，贷款银行及时受理贷款企业申请，并进行尽职调查，在原贷款到期前，由贷款规模相应的最终审贷机构作出是否再贷的决定；第三，贷款银行将审贷机构作出的同意再续贷决定和“还旧贷新”的转换周期，函告企业应急周转资金运作机构和贷款企业；第四，企业应急周转资金运作机构、贷款银行和贷款企业三方签订《资金周转协议》，并进行沟通；第五，三方按协议分别履行各自的权力和义务。全市7家运作机构基本按此流程操作，运营稳定，效果良好。

自业务开展六年来，全市累计服务客户数1845户。其中:市级1045户，占57%;城区344户，占18.6%;高平285户，占15.5%;阳城110户，占6%;泽州60户，占3%;陵川1户。累计发放金额307.65亿元。其中:市级175.3亿元，占57%;高平59.7亿元，占20%;城区32.1亿元，占10.4%;泽州27.32亿元，占9%;阳城13.2亿元，占4%;陵川0.03亿元。放大效应平均为71倍。其中:市级130 倍；城区107倍；高平60倍；泽州27倍；阳城26倍。见表2

二、现状分析

企业应急周转资金是一个新生事物，没有现成的经验可以借鉴，全市各个运作机构公司在金融办等职能部门的大力支持下，在实践中不断探索完善，走出了一条具有晋城特色的金融创新之路，为企业服务的新路。

(一)主要做法

1.完善运行机制，健全管理制度。

2015年-2020年，全市企业应急周转资金运作机构公司，按照省、市、县政府的要求，结合当地实际，全部建立了一整套运作机制、管理制度、操作流程。然而，企业应急周转资金是一项全新工作，他们在实践中边学习、边探索，针对在运作过程中出现的新情况，遇到的新问题，不断完善运行机制、管理制度，不断规范业务操作流程、不断优化实施方案，保证了运行机制的畅通便捷，加快了资金周转、提高了资金的使用效率。晋城太行金融服务有限公司是一个股份制企业，他们按照现代企业制度，设置公司架构、治理结构，制定经营管理制度，合同文本和操作流程，并在实践中完善改进，建立了比较完备、相对成熟、行之有效的制度规范。针对协议文本与实际业务内容不相适应的问题，他们及时修订协议文本，出台明确条文作出规范。针对银行还贷续贷业务大部分集中在月末、季末、年末，与资金调度发生矛盾的新情况，他们适当扩大资金调度的灵活度，准确掌控有效时间，在资金周转上精心谋划，及时调度，在关键节点上使1.3 亿资金都能充分有效利用。

各县(市、区)资金运作机构公司在改革中并入担保公司之后，他们根据变化了的情况，及时修订资金管理办法，内部管理制度，完善协议条款，协调人员使用，保证了企业应急周转资金的正常运行。

泽州县公司在制定《泽州县中小企业还贷周转资金管理办法》基础上，进一步规范周转资金业务流程和内部审核流程，健全完善“一月一汇总，一月一分析”的评估机制，所有业务做到事前调查，事中审核，事后监督。他们将市场潜力大、发展前景好、经营管理规范、信用良好的民营企业纳入纾困名单，对续贷金额小于200万元的业务，一次性审核办理，对诚实守信企业和重点民营企业还贷周转资金使用期限由原来的5个工作日放宽到20个工作日，有效缓解了民营企业倒贷压力。城区公司规范流程简化手续，提高效率，让客户少跑路，省时省心省成本，最快时间2小时就能办完上一项业务，促进了资金的周转，2020年利用仅3000万元的周转资金，服务企业201户，使用周转金205 笔，累计发放金额170702.9万元，平均1.8天就发生一笔业务，大大缩短了使用周期，提高了周转金的使用效率。

2.贴心服务企业，精准纾困解难。

帮助企业解决贷款还贷续贷困难，防止资金链断裂是企业应急周转资金设立的目的，全市各个运作机构公司不忘初心，不断创新服务手段，强化服务功能，急企业所急，应企业所需，千方百计，设身处地为企业提供精准贴心服务。由于煤炭市场疲软，经济下行等原因，煤炭企业应急周转资金严重不足，直接影响企业的经营和发展。为了支持企业走出困境，晋城太行金融服务有限公司在应急周转资金运作过程中，一企一策，灵活把握，在充分做好风控的前提下，对兰花、阳泰、晋煤、科兴、天泰等企业给予了最大限度的支持，累计发放应急周转资金贷款59.32亿元。由于应急周转资金有限，经常与企业还贷续贷的要求发生矛盾，当不能满足企业需求时，他们积极向公司股东筹措资金，科学运作，尽最大努力保证具备条件的企业顺利完成还贷续贷业务，有效缓解了企业还贷续贷困难，保证了相关企业的正常运营。泽州县公司为了提高服务能力，通过积极努力， 2016年将周转资金规模从5000万元增加到1亿元。他们积极推进多部门合作机制，把周转资金业务与融资担保业务融合发展，全面梳理在保中小企业具体情况，为县域中小企业持续稳定发展提供金融政策支持。协调各银行共同采取贷款展期、无还本续贷，减少不必要的现场尽职调查等，实现老客户还贷续贷无缝对接，对公司在保企业不抽贷、不断贷、不压贷，全力支持企业发展。2020年突发而来的新冠疫情，对全市经济造成严重影响，许多企业停工停产。面对如此严峻的形势， 全市各运作机构公司主动担当、积极作为，充分发挥企业应急周转资金的作用，为企业排忧解难。晋城太行金融服务有限公司认真落实党和政府防疫工作的安排部署，在做好本单位防疫工作的基础上，通过电话、微信、网络等渠道，加强与企业、银行的沟通联系，安排工作，办理业务，做到了防疫续贷两不误。仅在2020年2、3月份疫情最严峻的时期，他们及时为14户企业发放应急周转资金贷款2.9亿多元，解决了企业的燃眉之急，保证了疫情期间企业应急周转的需求。

3.加强风险管控，确保资金安全。

确保资金安全是资金运作的生命线，全市各个运作机构公司都把风险管控作为重中之重，牢固树立安全意识，建立健全规章制度，严格按照管理办法、合同文本、业务操作规程做好每一笔业务的审批、审查工作，实行资金封闭运行专款专用、专户管理、稳健经营。晋城太行金融服务有限公司和城区公司都建立了风险准备金机制，每年定额提取风险准备金。全市各运作机构公司都聘请法律顾问，进行严格把关，纳入法制化管理。城区公司、高平长兴公司、市太行金融服务公司等都利用法律武器追讨欠贷欠息，保证资金不受损失。太行金融服务有限公司采取六项措施，严格管控。一是把好文本关。2020年，他们对原来使用的还贷续贷、银行承兑汇票到期兑付续签、银行承兑汇票到期兑付续贷、交存保证金签发银行承兑汇票、商业承兑汇票保贴、贷款担保等业务文本，重新进行了修订，并请律师进行了法律审查和把关，对审查后的文本印发给每一个员工，认真学习、规范使用，避免使用不当造成的法律风险。二是严格审查审批制度。严格执行了经办人、部门经理、总经理、董事长审批权限责任制，层层审查、层层把关，保证业务办理依法、合规、安全有效。三是实行责任人制度。谁对接的银行，谁负责应急周转资金的发放，谁发放、谁负责本金利息的清收。四是实行定期分析制度。他们对每一次出现的问题都要认真剖析，把这些问题作为业务审查风险防控的重点。五是业务提示制度。在工作中，每一笔业务，都要考虑可能遇到的风险，提前与银行沟通，完善有关手续，尽最大努力保证应急周转资金的按时发放、按时收回。六是请示报告制度。遇到新情况、新问题多请示、多报告、多征求股东意见，属于政策方面的问题，及时请示金融办；属于经营方面的问题，及时向董事会、董事长请示报告， 不断提高了风险的识别、把控能力。

4.强化队伍建设，提高素质能力。

高素质的队伍对企业应急周转资金的高效运作至关重要。从资金设立之初，各运作机构公司就把队伍建设抓在手上，一刻也不放松。一是加强学习培训。晋城太行金融服务有限公司多次选派员工到北京、深圳等地参加培训，前往广州、贵州等地进行考察，学习外地经验。多年来坚持邀请法律专家进行法律讲座。泽州公司在成立之初就到浙江、山东等经济发达地区考察学习先进做法。阳城、陵川、沁水等公司的员工大部分兼职，他们至始至终把思想教育，业务培训作为一项基础工作常抓不懈，全面加强队伍建设，努力提高员工的综合素质；二是加强制度建设。全市各运作机构公司从加强内部管理人手，建立健全各种规章制度，用制度管人、用制度管事，普遍建立了学习培训制度、考勤制度、业务考

核制度、例会通报制度等；三是强化激励机制。晋城太行金融服务有限公司不断修订完善绩效考核办法，充分体现多劳多得原则，定期通报工作业绩，开展比学赶帮活动，全体员工工作热情不断高涨，业务素质不断提升，服务质量不断提高，达到了企业、银行、政府三满意，被晋城市政府连续授予“金融创新先进单位”“支持经济发展优秀地方金融机构”等荣誉称号。

(二)主要成效

六年来，全市各运作机构公司在各级政府及金融办等职能部门的指导支持下，紧紧围绕企业还贷续贷这个主题，积极作为，努力工作，累计服务企业1845户，发放资金307.65亿元，发放笔数2176 笔，充分发挥了企业应急周转资金的作用，卓有成效地缓解了长期想解决而没有解决好的中小企业还贷续贷问题，银行呆账、死账、存贷比高居不下问题，民间高利借贷、地下钱庄问题，社会就业难等问题，收到了显著成效。概括起来是“三满意”。

1.纾解企业还贷续贷之困，降低企业经营成本，企业满意。中小企业一般规模小、基础薄，贷款普遍存在短、急、频现象，经常被还旧贷新问题所困扰。企业应急周转资金六年来，累计为1845户企业提供服务，发放资金307.65亿元，每户平均1660万元，帮助他们归还旧贷款，续上新贷款，保证了正常经营，健康发展。调研中，许多企业感慨地说真是小资金解决了我们的大问题，周转资金是救命资金，如果没有应急周转资金的帮忙，我们资金链断裂要么直接倒闭、死掉，要么高利向社会融资，背上沉重的包袱。全市各县(市、区)运作机构公司使用利率普遍低于银行贷款利率，降低了企业利息成本。在调研中，晋城太行金融服务有限公司算了一笔账，2015年-2018年累计为企业发放116.09亿元，按当时民间借贷30%利率和资金实际使用天数测算，相对为了企业减少融资成本8732.44万元。陵川公司2020年为亿利禽畜养殖股份有限公司提供300万资金进行还贷续贷，用了5天时间，收取费用1960元，平均日利率为万分之1.3元，按年息计算仅为4.68%。

2.化解银行呆账、死账之忧，减少银行不良贷款，银行满意。企业应急周转资金的高效运转，促使合作银行有效减少了呆账、坏账现象，规避了因还款时间与经营回款时间不匹配等各种原因导致的不良贷款率增加，缓解了银行对企业按期还贷风险的恐惧预期。如2020年全市不良贷款率为1.79%,低于全国平均水平，比上年有所下降，各级企业应急周转资金起到了一定的作用。为净化我市民间投融资市场，有效防范区域性金融风险发挥了釜底抽薪的积极作用，为加强银企合作，促进经济良性循环，发挥了一定的推动作用。如2014年，全市各项存款余额为1821.6亿元，各项贷款余额为922.1亿元，存贷比为1.96; 2020年全市各项存款为2759.46 亿元，各项贷款余额为1711.81亿元，存贷比为1.49,降低了0.47个百分点，说明贷款在增加，经济在发展，企业应急周转资金功不可没。

3.促进地方经济发展，稳定职工就业，政府满意。企业应急周转资金7家运作机构公司依法经营、照章纳税，六年来共上缴税金5000万元，为晋城经济发展作出直接贡献。太行金融服务公司六年累计上缴税金3425.5万元，平均每年上缴570.5万元，是城区的纳税大户。六年来，全市7家运作机构公司为1845户企业雪中送炭，提供应急周转资金服务，保证了饱受还贷续贷之苦企业的正常运行，增强了企业的征信效果。企业应急周转资金的正常运行，有效化解了一批中小企业因还贷续贷困难而导致的停产、倒闭风险， 维护了中小企业的相对稳定，从而保证了职工就业，促进了全市经济发展和社会稳定。

(三)存在问题

企业应急周转资金在艰难的探索发展中积累了丰富的经验，取得了可喜的成绩，但也还存在值得汲取的深刻教训和需要进一步解决的问题。第一，合作不到位。一些地方对企业应急周转资金的重要作用认识不足、推进力度不大、宣传推广不够。特别是银行部门处在周转资金使用过程中特殊的关键位置，周转资金服务的企业是银行的贷款企业，银行的认识态度决定周转资金使用的深度，银行的作为效率决定周转资金使用的广度。在调研中发现，一些银行对中小企业融资之难所造成的经营之苦，生存之危缺乏切肤体会，对省、市、县各级政府大力推行企业应急周转资金落实惠企政策的重大意义缺乏深刻理解，对为企业在还贷续贷中出现暂时困难提供周转服务，保企业生存、保企业信用、保社会就业、保经济发展、保银行自身生存发展根基的责任义务缺乏主动担当。思想认识不到位，必然影响合作态度不积极。一些银行不愿承担企业使用应急周转资金的责任，反复修改三方协议，把对企业贷款的审查责任推给运作机构公司，致使业务无法开展；一些银行以没有审批权为由，拒绝接受企业使用应急周转资金；一些银行对使用应急周转资金的企业实行信用等级下调、利率上浮政策，影响了企业的积极性。银行合作不到位，导致企业的受益面越来越小，好多有困难、有需求的企业享受不到政府的政策优惠。2020年全市使用应急周转资金的企业只有390户，只占全市私营企业4.4 万户(包括中小企业)的0.8%。晋城太行金融服务有限公司2017年使用周转资金的企业达221户，到2020年只有121户。第二，发展不平衡。纵观全市对企业应急周转资金重视程度、推进力度、运行深度差异较大，直接影响资金的使用效率。从开展时间上看，市公司、泽州、高平在2015年左右就已运行，而陵川、沁水在2020年才正式开始，相隔5年多时间；从注资规模看，市财政和社会注资1亿元，泽州财政注资1亿元，高平财政和企业注资1亿元，阳城财政注资5000万元，城区财政注资3000 万元，陵川、沁水财政各注资2000 万元；从业务量看，市公司共服务客户1045户，累计发放1286笔，发放金额175.3亿元，城区共服务客户344户，累计发放355笔，发放金额32.1亿元，而陵川共服务客户1户，累计发放1笔，发放金额300万元，沁水直至2020年底没有一笔业务；从人员构成看，市公司、高平公司、城区公司全部为专职人员，高平最多18人，泽州公司、阳城公司多数为兼职人员，陵川公司、沁水公司全部为兼职人员。第三，运行不通畅。一是财政资金拨付不及时。陵川县的2000万财政还未按要求拔付到位，实行专户、专项管理。城区财政资金是以借款形式，年初拨出，年底收回。由于年初是用款高峰期，财政资金又不能及时拨付，直接影响业务开展。二是审批手续繁琐。运作机构公司在接到企业申请时，应以相关银行审核企业贷款的结论为依据，不需要过多的审批程序，而陵川公司在超过200万元，泽州公司在超过500万元时，还需报请分管县长或上会研究，增加了不必要的程序，延误了时间，增大了成本。三是资金使用额度受限制。部分县区公司，企业反映，因使用资金额度受到一定限制，不能满足企业需求， 造成业务次数增加，工作量加大， 给企业、银行、运作机构公司带来麻烦。全市运作机构公司中，市级、高平、城区不受额度限制，阳城为600万元、泽州为500万元、陵川、沁水分别为300万元。第四，资金不足与资金闲置矛盾并存。一个县区在某一时间存在资金闲置，而另一个县区又缺乏资金，市与县、县与县之间不能合理流动，统一调度。再加上执行利率不统一，一方面资金闲置，一方面资金紧缺，有限资金得不到有效利用，造成资金浪费。

(四)三点启示

启示一，企业应急周转资金符合经济运行规律、顺应市场主体需求，是具有战略性的金融创新举措，需要长期坚持，并更好的发挥作用(我市在2014年设立初称中小企业“倒贷”周转金服务机制，后统称为企业应急周转资金)。在经济运行过程中，中小企业在金融市场没有话语权，生产经营性资金主要靠银行贷款解决，贷款资金转化为生产经营过程中的材料、半成品或部分加工设备。而中小企业取得的贷款， 基本靠银行短期流动资金规模解决，最长为一年。现行商业银行管理政策规定，企业必须归还原有贷款，才能受理再贷的贷款申请。这样企业就面临一个频繁的还旧贷新的转换过程。这个循环反复的“倒贷”过程，这是企业自身难以解决的问题，2020年国家出台了一系列还贷续贷政策包括无还本续贷、循环贷款等。但仍然有一部分中小企业迫切需要政府帮助解决，要求企业应急周转资金发挥桥梁作用，稳定企业资金链。六年的实践证明，企业应急周转资金的作用是不可低估的，只能加强，不能削弱。

启示二，股份制、混合制运行模式符合国家改革方向，充满生机活力，今后需大力推广。课题组在掌握大量真实依据基础上，对全市7家运作机构公司的运行模式进行对比分析，清楚地看到晋城太行金融服务有限公司的混合制模式有较大的比较优势。政府资金占20%股份，社会企业资金占80%股份，股东大会为最高权力机构。他们既要为政府负责，保证资金安全，还要为股东负责，维护股东利益，公司治理结构，内部管理制度，考核激励机制等较为完善，在董事会的领导下， 自主经营，更好更充分地发挥了企业应急周转资金的作用，取得了比较显著的成效。相比较于其他各县(市、区)公司更具责任感、主动性、创造力，引领了全市乃至全省企业应急周转资金的运营发展。

启示三，银行的主动配合，积极作为决定着企业应急周转资金的运行与成效。课题组在调研中发现，银行在企业应急周转资金的整个运行中处于非常关键的位置。三方协议能否签订，关键要看银行的态度，为哪家企业还旧贷新要看银行的决定，企业归还旧贷款，能否在规定时间内贷出新贷款，要看银行的工作效率，新贷款贷出后，企业应急周转资金是否及时回归要看银行的运作。无论是国有商业银行，还是股份制银行、地方银行为地方经济服务，促进地方经济发展是义不容辞的责任义务。企业应急周转资金是纾解企业还贷续贷困难，促进地方经济发展的一项创新举措，也是化解银行呆账、死账风险的有效措施，银行有理由、有责任、有义务，关心、支持、配合，更好地发挥企业应急周转资金的作用。

三、对策建议

企业应急周转资金经过六年的艰苦探索，精心运作，取得了可喜成绩。目前，已开启了建设社会主义现代化新征程，新形势新变化提出新任务新要求，进一步推动企业应急周转资金高质量健康发展，充分发挥其救急独特作用，切实解决企业还贷续贷融资难题，促进地方经济发展，将是我们必须回答的新课题。课题组针对资金运作发展过程中存在的问题，提出以下对策建议。

(一)统一思想，提高站位，凝聚企业应急周转资金发展合力。思想是行动的先导。我们必须统一思想站在全市高质量转型发展的高度，充分认识企业应急周转资金为企业纾困解难，促进经济发展的重要作用。当前，全市上下都在按照习总书记在转型发展上率先走出一条新路来的要求，奋力转型促雏型，建设新晋城。然而从去年发生的新冠肺炎疫情，给各类企业造成了极大困难， 特别是一些中小企业陷人资金链断裂，濒临停产停业倒闭的困境。企业应急周转资金的重点服务对象就是中小企业，职能就是解决企业在还贷续贷过程中的暂时困难，一手牵着企业防止资金链断裂、高利息融资，降低成本，一手牵着银行防止企业呆账、坏账、滞账发生，促进良性循环，一手牵着政府扩大就业、促进经济、稳定社会。它这种应企业之急解企业之困的雪中送炭的救急作用，独一无二。它虽然只是缓解融资难、融资贵，众多金融产品的一种，只能拾遗补缺，但不应被忽视；它虽然还很弱小，其为企业服务的公益性有待进一步释放，但不能被放弃；政府、银行、企业、运作机构公司虽然所处位置不同，思考问题角度不同，所涉及的利益也不同，但我们的目的是一致的，那就是推动企业应急周转资金良性运作，充分发挥其还贷续贷救急作用，防企业资金链断裂之险，保企业正常经营，促经济健康发展。 各级各相关部门一定要从全市经济社会发展大局出发，从解决企业应急周转资金困难问题细处入手，各负其责，各尽所能，密切配合，协同发力。要加大宣传力度， 营造浓厚氛围，动员全社会力量， 凝聚支持推动企业应急周转资金高质量发展的合力。特别是各级金融部门一定要明确自己的定位，义不容辞地服务当地、服务政府、服务企业。要增强责任心、紧迫感，发挥主动性、创造性，和上级部门加强沟通协调，与周转资金相关部门主动配合，充分发挥使用应急周转资金的关键作用， 为促进当地经济发展做出应有贡献。

(二)加强领导，深化监督，提供企业应急周转资金发展保障。第一，加强组织保障。建议由市金融办牵头，中小企业局、工信局、财政局、人民银行、银保监局、有关合作银行、资金运作机构公司等单位参加，组成企业应急转贷工作联席会议，建立健全沟通协调工作机制，定期召开会议，制定出台企业应急转贷工作相关制度政策、措施，研究解决工作中遇到的问题，协调各方面工作关系，确保企业应急转贷工作顺利通畅、正常运行。要组织有关部门严厉打击民间高利借贷、地下钱庄等违法行为，进一步净化金融市场。第二，实行责任考核。各相关部门、单位应按照职责分工，明确责任，各负其责。金融办应负责组织协调工作；中小企业局应负责定期进行企业应急周转资金业务统计分析；财政局应负责及时拨付企业应急周转资金，配合相关部门做好监督检查、绩效评价工作；银保监局应指导合作银行积极开展企业应急转贷业务，优化审批流程，提高审批效率。各相关部门要建立工作台账和责任清单，签订目标责任，定期公开通报工作进展情况，主动担责，以务实的作风，推进工作落实。金融办应建立考评激励机制，把企业应急周转资金的运作作为考评银行的重要内容，进行考评。第三，实施有效监管。市、县(市、区)金融办应负责对辖区企业应急周转资金实施全面监督管理。各相关部门按照各自职责主动担负起对企业应急周转资金的监管责任，保障依法规范运营。要督促合作银行积极使用企业应急周转资金，认真履行协议约定；要督促资金专款专用，专户管理；要督促资金真正用到市场潜力大、发展前景好、经营管理好、符合国家发展政策、信用良好的中小企业；要切实加强企业的诚信建设，提高企业的信用度，杜绝个别企业投机钻空，长期占用资金，不及时还贷付息、转移资金另作他用的现象；要督促运作机构公司规范运营，提高服务能力质量，提高资金使用效率，促进地方经济发展。

(三)创新机制，优化流程，增强企业应急周转资金发展活力。 第一，创新运行机制，保证通畅便捷。运行机制由原来的“政府引导、市场运作、企业化管理”，按省政府的要求，现在变为“政府引导、公益运作、周转使用、互利互赢”。按照这种机制，今后在协议合同签订环节，对财政资金，应由各金融办代表政府与银行签订框架合作协议，以增强银行的信用度和安全感。在此基础上，探索运作机构公司与银行直接签订合作协议的运行方式，每笔业务由银行出具续贷函和还贷承诺函，运作机构公司就直接放款，减少环节，缩短时间，方便快捷。在审核审批环节，个别县要正确处理好政府与市场的关系，减少分管领导及会议层层审批的繁琐手续，方便资金快速运作，提高效率；运作机构公司对企业的审核，要相信银行的审核结果，不应再重复审核，减少环节，节约时间；在还贷续贷额度上，要根据企业需求适当放宽额度限制，尽量做到一笔业务，一个额度满足。在利率执行方面，市金融办应综合各地实际情况，协调各方尽量做到利率执行统一。财政资金应体现准公益化原则，执行银行基准利率；社会企业资金应遵循市场化原则，确定一定浮动范围，由运作机构公司根据市场变化情况，自行决定。这样在利率基本统一的基础上，可以统一调度全市资金，有效提高利用率。第二，创新法律机制，保证合法规范。在实践中，晋城太行金融服务有限公司、高平公司、城区公司在处理纠纷中，善于利用法律武器，保护本身利益，积累了经验。今后，应进一步建立健全法律法规学习培训制度，增强法律意识，养成依规按法办事习惯。各运作机构公司都应建立聘请法律顾问等制度，把各项工作纳入法律规范运行轨道。第三，创新风控机制，保证资金安全。一要建立风险金拨备制度，对应急转贷业务产生的利润， 运作机构公司要按照一定比例提取风险准备金，用于弥补转贷资金可能出现的损失；二要加强道德风险防控，对重要岗位和关键环节实行定期轮岗，双人操作，相互制约；三要运作机构和银行共同合作加强关键环节风险防范， 针对重点风险隐患，提前研究制定专程防控措施；四要持续开展风险防控培训，切实增强业务操作以及综合素质和风险识别防范能力。

(四)落实政策，强化功能， 夯实企业应急周转资金发展基础。第一，全方位加强政策落实。为规范企业应急周转资金的使用，省金融办专门出台了《企业资金链应急周转保障资金管理办法》，这是企业应急周转资金使用的指导性、规范性文件。各相关部门应认真学习贯彻，从坚持原则、资金来源、规模和管理、使用对象和条件、资金使用和回收、监督和风险控制等各方面，全方位落实。针对资金不足和资金闲置矛盾并存的实际，建议市金融办在充分调研，广泛听取各方意见的基础上，按照相关政策，制定统一执行利率、统一调度资金的办法，授权市太行金融服务有限公司实施， 使有限的资金发挥更大的作用。 同时建议各运作机构公司进行股份制改革，引导吸收民间社会资本参与企业应急周转资金运营，一方面为经济发展做出贡献，一方面使闲置资金得到一定回报，一方面还可以使民营企业本身在遇到融资困难时，优先得到周转资金的帮助。第二，多举措强化队伍建设。一要加强思想教育，组织引导员工认真学习，提高认识，端正态度，想企业之所想、急企业之所急，带着感情去开展工作，做有温度的转贷；二要加强企业文化建设，从奋斗目标、理想信念、企业精神、 工作原则、管理制度等各方面总结概括提炼，使每个员工耳熟能详，变成自觉行动，全面提升员工思想文化素质，塑造企业良好形象；三要着力能力提高。各运作机构公司要创造学习培训条件，使员工能够全面掌握国家政策、相关金融知识，熟练操作运作流程，严格按照规章制度办事，不断提高工作能力和水平； 第三，下力气创造有利条件。应创造条件建立全市统一的数字化平台，企业用款需求信息、企业信用信息、企业担保信息、企业经营状况、银行贷款信息、银行审核企业情况；运作机构公司资金使用情况，所有所需信息一目了然。尽最大努力改善工作环境，创造有利条件，推动企业应急周转资金高质量发展。

2021年7月为晋城太行金融服务有限公司所作

刊登于《太行金融》2021年第6期